2022
年前不久就有民营企业消费市场“守门人”遭罚。“没一罚六”，有关市场主体违反规定难题传唤公安部门，广州饶注册登记会计师房产公司（以下简称“广州饶”）被中国证监会采行市场监管举措。
据中国证监会官方网站7日最新消息，广州饶在*ST新百万财务报表审计工作中审计工作自主性轻微缺位，审计工作流程存有数项瑕疵，审计工作报告存有不实记述和关键性陈述，缺少理应的业余业余道德和铁律。中国证监会拟对广州饶采行“没一罚六”的行政处罚，有关市场主体违反规定难题将传唤公安部门。
据广州饶官方网站，今年11月，中国证监会对其下达的《行政处罚及消费市场重罚事先告知书》判定，广州饶被控*ST新百万财务报表审计工作行医未淡泊名利尽职尽责，开具的审计工作报告存有不实记述和关键性陈述，情节轻微，吴育堂、刘润斌、刘耀辉等为责任人以及其他直接职责人员。
中国证监会对广州饶给予严厉处罚，没收销售业务收入199多万元，罚金6倍计罚金1194多万元，对有关签字注册登记注册登记会计师分别罚金100万、50万、30万，并对有关注册登记注册登记会计师采行10年、5年、3年的消费市场重罚举措。
据此计算，“没一罚六”金额约为1393万，3名负责人合计赵建平180万。资料显示，吴育堂为广州饶所长、首席合伙人。
“这种罚法前所未有，应该是第一次。打击力度非常之大，但还没有达到峭腹。”有证券从业律师对记者则表示。
屡屡订货ST公司审计工作销售
业务的广州饶，是一家成立17年的中小型注册登记会计师房产公司。曾为广州发展银行、广州宝安集团、广发证券等提供审计工作服务，但近几年审计工作销售业务频频“踩雷”。
今年1月，广州饶曾因接下*ST赫美审计工作销售业务，以及200万审计工作费为消费市场所关注，*ST赫美曾被深交所下发关注函，明确要求公司回答是否存有向广州饶购买审计工作意见建议的情况。
今年2月，中国证监会新闻发言人则表示，2020年下半年，中国证监会针对广州饶执行的*ST新亿2019年财务报表审计工作销售业务开展了现场检查和，发现其在行医过程中存有诸多难题。根据检查和情况，中国证监会已对*ST新亿及广州饶被控违法违法行为立案调查。
本次，中国证监会称，近日对广州饶审计工作销售业务违法违法案司法机关履行职责听证会流程，听取了当事人陈述申辩意见建议，将司法机关做出处罚决定。
广州饶案涉审计工作对象为上市公司*ST新亿，后者近几年已数次受到中国证监会行政处罚，近期，中国证监会已对其2018本年度、2019本年度财务报表轻微财务造假案履行职责听证会流程，也将司法机关做出处罚决定。
中国证监会判定，本案中，广州饶在明知*ST新百万财务报表审计工作销售业务已被其他注册登记会计师房产公司“丘壳”的情况下，与*ST新亿签订协议，承诺无此审计工作报告中开具“无法则表示意见建议”或“否定意见建议”，并明确要求如发生被市场监管部门处罚的情况，*ST新亿应予补偿。
“其审计工作自主性轻微缺位，审计工作流程存有数项瑕疵，审计工作报告存有不实记述和关键性陈述，缺少理应的业余业余道德和铁律。”中国证监会则表示。
中国证监会本次则表示，注册登记会计师房产公司是民营企业消费市场重要的“守门人”，其严格执法意识、行医能力及淡泊名利尽职尽责程度事关广大投资者切身利益。新《证券法》虽取消了注册登记会计师房产公司从事证券销售业务的审批准入规定，但同时大幅提升了违法违法的法律职责，“门槛减少”并不等于职责减少。
“这意味着，注册登记会计师房产公司获得了参与民营企业消费市场的公平机会，但也须担负相应的职责，无论山鹰小所，在遵严格执法律上人人平等，在市场监管明确要求上一视同仁。”中国证监会称。
